Гар дээр бэлэн мөнгө нягтлан бодох бүртгэл

Бэлэн мөнгөний талаас өөр өөр зорилгоор янз бүрийн эх сурвалжаас ирсэн аж ахуйн нэгжийн өнөөгийн хэрэгцээ, түүнчлэн сан, нь шаардлагатай нөөц юм. -ийн тавиур амьдрал нь эдгээр нөөц, зөвшөөрөгдөх тэдний тоо нь татаж авахдаа (хязгаарын) банкны үйлчилдэг аж ахуйн нэгж нь гэрээнд заасны дагуу тодорхойлно.

дамжин өнгөрөх бэлэн мөнгө хураагч, харилцаа холбоо агентлаг эсвэл орой банкны кассанд нь саванд тавьж байгаа нөөц гэж нэрлэдэг. Эдгээр нөөц сар (тайлагнагч хугацаа) компанийн дансанд ороогүй байна эцэст байдаг ба банкны тайлан баталгаажуулсан байна. Үүний зэрэгцээ бэлэн мөнгөний гүйлгээний нягтлан бодох бүртгэлийн үед өөрийн зардлаар хамруулах замаар нөөцөөс тэднийг чөлөөлсөн.

аж ахуйн нэгжийн үндсэн дансанд гадна янз бүрийн байж болох хадгаламжийн данс, банкны үйлчилгээний. А компани нь гадаад валютаар үндсэн данс, гадаад валютын дансны дугаар байж болох юм. Тэд хөрвүүлэх, жишээ нь, ашиглаж болно.

(Ялангуяа хайрцаг оффист) бэлэн мөнгөний нягтлан бодох бүртгэл нь хэд хэдэн гоол гүйцэлдүүлдэг. Эдгээр нь ялангуяа, зэрэг, зэрэг:

1. хөдөлгөөний системтэй хяналт-шинжилгээ, төрийн мөнгөний цаг тухайд нь хүргэх.
2. хайрцаг албан хязгаараас давсан үлдэгдлийг байгааг зайлсхийх.
3. сангийн зорилтот хэрэглээнд тавих хяналт.
4. мөнгө хөдөлгөөний цаг тухайд нь, эрх бүхий гүйцэтгэл.
5. санхүүгийн хариуцлага (мөнгө) болон санхүүгийн хариуцлагын албан тушаалтныг этгээдийн үйл ажиллагаанд байнгын хяналт үүсэх.
6. мөнгөний нийлүүлэлтийн дүүрэн хяналт тавих, нөөцийн даалгавар урьдчилан сэргийлэх.

сангийн сүүлийн цэг нь нягтлан бодох бүртгэлийн ажлыг явуулах (бэлэн мөнгө орсон) заасан бүртгэлийг (ихэвчлэн сард нэг удаа). Энэ арга хэмжээ нь хувьд хуулиар тогтоосон хязгаарт багтаан ашиглаж байна.

Сан нь ерөнхийдөө орд тулд бэлэн мөнгө гар дээр мөнгө валют, төлбөр тооцоо болон бусад банкны дансанд-д заасан.

гэж эх нь эдгээр болон бусад үйл ажиллагааны хэрэгжилт тодорхой нөхцөлд боломжтой юм. Тиймээс эдийн засгийн агентууд кассчин захиалсан байна. үйлдвэр дээр тухайн үйл ажиллагааг явуулах тусгаарлагдаж, тусгайлан тоноглогдсон өрөө тусгаарлагдсан байх ёстой. Энэ нь хүлээн авах, хүргэх, бэлэн мөнгөний түр хадгалах гүйцэтгэнэ. аж ахуйн нэгжийн удирдагчид мөнгийг хамгаалах, мөнгөн бүртгэлийн тоног төхөөрөмж үүрэгтэй. компанийн удирдлага-нд мөн банк руу хүргэх, хүргэх бэлэн мөнгө аюулгүй байдлыг хангах үүрэгтэй.

тус тус нэрлэдэг зардал, бэлэн мөнгө хүлээн авах татан оролцуулах бүх үйл ажиллагаа, бэлэн мөнгөний гүйлгээ. Тэдний ёс зэрэг Төв банк баталсан байна. хайрцаг оффист сангийн нягтлан бодох бүртгэлийн мөнгөн хадгалах дүрэм, гүйлгээ тогтоосон заалт, биеэ хянах, дагуу. Түүнээс гадна, Аюулгүй байдлыг хангахад бэлэн мөнгө, түүний зөв хэрэглээ юм. аж ахуйн нэгжийн удирдлага, зарим газрын дарга (санхүүгийн хэлтэс, нягтлан бодох бүртгэлийн алба) ногдуулах журмыг дагаж мөрдөх хариуцлага.

Энэ журмын дагуу компани нь гар дээр бэлэн мөнгө бүртгэл байна. Энэ хэмжээний талаар тодорхой хязгаарлалт тогтоож санхүүгийн эх үүсвэр. аж ахуйн нэгжийн албан Энэ дүрмийн дагуу байгуулагдсан бөгөөд илүү бэлэн мөнгө агуулсан байх ёстой. үлдэгдэл болон орлогын ашиглах хязгаар банкны удирдлага зөвшилцөн тогтмол байна.

сангийн нягтлан бодох бүртгэл тогтоосон журмын дагуу мөнгөн бүртгэлд байна. аж ахуйн нэгжийн санхүү холбогдох үйл ажиллагааг хэрэгжүүлэхтэй холбоотой тусгай байр, олгодог. Нярав түүний үүрэг түүнд оногдуулсан утгуудыг хамгаалах зэрэг, материаллаг үүрэгтэй.