Бенефициар өмчлөгч - ашигтай эзэн нь ... тодорхойлох

"Эерэг эзэн" - цуглуулах, дугаар зүйлд дурдсан байгууллагатай харилцах компаниудын талаар тодорхой мэдээллийг хадгалахад ашиглаж байгаа ойлголт. Хуулийн 5 № 115-FZ. энэ жагсаалтад ангилсан байгууллага эд хөрөнгө, бэлэн мөнгө холбоотой үйл ажиллагааны янз бүрийн явуулах. Хожим зүйлийн тухай ойлголт нь ойр харагдах, түүний утгыг тайлбарлаж байна. -ын хууль, энэ нь зохицуулна заалтыг хэд хэдэн танилцах үзье.

хууль эрх зүйн тогтолцоо

инновацийн үнэт цаасны зах зээлд үйл ажиллагаа явуулах нь бараг бүх байгууллагын хүрч болно тогтоосон хэм хэмжээний дагуу, даатгалын компани хадгалж, банкны данстай байна. холбооны хуулийн дагуу эрүүгийн аргаар болон терроризмыг санхүүжүүлэхтэй өмчлөгчийн олж авсан орлогыг хууль ёсны (угаах) эсрэг арга хэмжээний үйлдвэрлэл - субьект юм тодорхой статустай байх биш.

Цуглуулсан бүх мэдээлэл хуулиар хориглосон янз бүрийн санхүүгийн ажил гүйлгээг бий болгох зорилготой юм. Гэсэн хэдий ч, эрх баригчид удаа дараа хуулийн эсрэг юм мэдээллийг илэрхийлсэн байна. Үүний нэг жишээ нь төсвийн ОХУ-ын Ерөнхийлөгчийн Холбооны Ассамблейд 25.05.2009-аас "төсвийн бодлогын талаар 2010 -2012 м тус тус" Зурвас юм. Энэ текст, татвар бууруулах, урьдчилан сэргийлэх зорилгоор гэрээний хэрэглээний эсрэг арга хэмжээний механизмыг нэгтгэх зарим удирдамжийг байрлуулсан давхар татвар тохиолдолд улс орны оршин суугч бус ямар гэрээ эцсийн ашиг хүртэгч нь гадаадын аж ахуйн нэгж, хамт гүйлгээг гүйцэтгэх явцад.

ирээдүйн татварын бодлого

Ирэх жилийн турш Засгийн газрын төлөвлөгөө нь зарим нэг өөрчлөлт орно. Тэдний зарим нь татварын хуульд орсон байна. Эдгээр өөрчлөлтийн мөн чанар нь олон улсын татварын гэрээ хэлэлцээр хүчин төгөлдөр бус хууль зорилгоор ашиглах нь эсрэг зөрчлийг бий болгох явдал юм. хууль тогтоомжийн үндсэн дээр бас ОХУ-ын харьяаллын шилжихийн тулд байгууллагуудыг дэмжихийн тулд хийх ёстой офшор газар дэлхийн. Улс орны оршин суугч - Татварын хөнгөлөлтүүд болон тохиргоо ОХУ-ын олон улсын гэрээнд заасан байна, эцсийн ашигтай эзэн бол хэрэглэж байх болно.

ашигтай эзэмшигчийн таних

ашигтай эзэмшигчийн ил тод болгох асуудал нь орчин үеийн ОХУ-ын бизнесийн хэд хэдэн удаа гарч байсан, харин тодорхой тодорхойлолт хангалтгүй хүлээгдэж хэвээр байна. Үүний нэг жишээ нь Ерөнхий сайд даалгасан байна. Энэ баримт бичгийн дагуу олон компаниуд, ихэвчлэн төрийн өмчит гарч гэрээлэгчид эзэмшигч, эцсийн үр шимийг хүртэгчдийн бүх талаар мэдээлэл гаргах шаардлагыг илгээв. Гэсэн хэдий ч, шаардлагатай мэдээллээр хангах нь энэ үзэл баримтлал болон зохицуулалтын ил тод журмыг тодорхой тодорхойлолт байхгүй улмаас бараг боломжгүй зүйл юм. Гэсэн хэдий ч, 2013 оны долдугаар сард энэ нь банкны байгууллагын тодорхойлсон үйлчлүүлэгчийн бенефициар өмчлөгч болсон байна.

Шаардлагатай хувийн мэдээллийг жагсаалт

ашиг талаарх мэдээллийг ил тод болгох хуулийн дагуу, эзэн нь банкны данс хөрөнгөөр ажил гүйлгээ эрхэлж буй аж ахуйн нэгж, худалдан авагчдыг байж, байгаа хуулийн этгээд байна. нийт хэмжээ, шинж чанар, мэдээлэл өгөх үйл явц нь Засгийн газраас баталсан дэг журам, нийцэж байх ёстой. Гэвч гол заалтууд нь хараахан хэвлэгдэж чадаагүй байна Өнөөдөр гэдгийг бүх мэдээллийг хуульд заасны дагуу дамжуулагдаж болно 115-FZ, 2004 онд баталсан журам, 19 August, ОХУ-ын банк №. Энэ нь гэмт хэргийн зам болон терроризмыг санхүүжүүлэхтэй орлогын хууль ёсны (угаах) эсрэг арга хэмжээ бий болгохын тулд кредит карт компаниуд, хэрэглэгчдэд ашиг тодорхойлох талаарх мэдээллийг агуулсан байна. хууль дээр үндэслэн, хувь хүний дараах тодорхойлох шаардлагатай юм тодорхойлох үйл явцыг хэрэгжүүлэх:

• овог, нэр, patronymic;
• Төрсөн он сар өдөр;
• оршин суугаа буюу түр оршин суугаа бодит газар;
• хувийн татварын дугаар (хэрэв байгаа бол)
• иргэний харьяалал;
• Гадаад иргэдэд зориулсан - ОХУ-ын (нүүдлийн карт) нутаг дэвсгэрт оршин суух эрхтэй харагдаж байгаа баримт бичгийн талаарх дэлгэрэнгүй мэдээлэл;
• биеийн байцаалтыг нь нотлох баримтын талаарх дэлгэрэнгүй мэдээлэл.

"Хүлээн авагч" -ийн үзэл баримтлалын тайлбар

Хууль № ашигтай эзэмшигчийн 115-FZ - нь зөвхөн шинэ тодорхойлолт юм. Түүнтэй хамт энэ хугацаанд "Хүлээн авагч" ашигласан байна. Дүрэм журам нь өөрөө сүүлийн тодорхойлох юм байна. Тэднийг нь санхүүгийн үйл ажиллагааны талаар тодорхой арга хэмжээ явуулах юм ашиг тусын тулд, субьект юм. Яагаад хууль тогтоомж бенефициар өмчлөгч - үүсгэн байгуулагч юм бэ? АНУ-ын энэ тодруулах үзье. захиалгын гэрээ агентлаг гэрээ болон санхүүгийн үндсэн дээр ажиллана хичээл оролцогчдыг тодорхойлох. ашиг хүртэгч нь хууль эрх зүйн болон бие махбодийн этгээд байж болно. Энэ нь хуульд бичигдсэн байдаг. Харин бенефициар өмчлөгч - зөвхөн хувь хүн. Энэ нь юу гэсэн үг вэ? Өөрөөр хэлбэл, хуулийн этгээдийн бенефициар өмчлөгч - аж ахуйн нэгжийн үүсгэн байгуулагч.

журам тогтоох

хуулиар удирдамж болгон, банкны байгууллагууд хүлээн авагчийн болон benefitsarnogo эзэмшигчид мэдээллийг тодруулахыг шаардах ёстой. Энэ нь эргээд тодорхой хүндрэл үүсгэж болох юм. Тэд ашигтай эзэмшигчийн таних илүү тодорхой хуульд заасан байгаатай холбоотой байна. Гэхдээ энд журам, энэ нь хэд хэдэн нарийн төвөгтэй суулгах энэ нь энэ хууль ашигтай эзэн гэж нэрлэдэг юм этгээдийг хүлээн зөвшөөрөх ёстой, учир нь юм. Хуулиар ийм нэхэмжлэлд заасан. Үүнтэй холбоотойгоор банк ашигтай эзэмшигчийн таних жагсаалтад орсон биш юм хэрэглэгчийн өгөгдлөөс хүсэлт гаргах эрхтэй байна.

мэдээлэл цуглуулах

ашигтай эзэмшигчийн талаар мэдээлэл цуглуулах, банкны байгууллагууд үйлчлүүлэгчийн заасан баримт бичгийг ямар ч ашиглах эрхтэй. Ямар тэдний жагсаалтанд орсон байна вэ? Ихэвчлэн, ашигтай эзэмшигчийн энэ мэдээллийг, хэрэглэх янз бүрийн шинж чанар, банкинд захидал. хуулийн тухай юу хэлж байна? Дүрэм эзэн нь илэрсэн байх болно эзнийг нь тогтооход байгаа бол, энэ нь гүйцэтгэх гишүүн биеийг хүлээн зөвшөөрнө гэж заасан байдаг.

Энэ нь инновацийн нэг өдрийн компаниудыг тодорхойлох зорилготой юм. Хамгийн магадлалтай, тэр нь энэ нь ашигтай эзэмшигчийг тогтоох боломжгүй бол аж ахуйн нэгж хэрэглэж болно. Эдгээр байгууллагууд нь дараах орно:

1) ашгийн бус компаниуд эзэн, гэхдээ одоогийн ашиг хүртэгч байх нь үгүй;

2) харилцан сан;

3) олон өмчлөгч, тус бүр нь ашиг тустай онцлог харгалзана нь хувьцаат компани.

4) компани, итгэлцлийн бүтэц бүхий эд хөрөнгийг эзэмших гишүүдээс бүрдсэн байдаг.

аж ахуйн нэгж, хувь хүн (тусгай) зэрэг

харилцаа, тодруулах ашигтай эзэд дараах шаардлагатай биш юм оролцогчдын ангилал:

1) засгийн газрын агентлагууд,

2) орон нутгийн засаг захиргаа,

3) төрийн өмчит бус төсвийн хөрөнгө;

4) байгууллага, корпорациуд нь оруулсан хөрөнгө нь хувьцаанд ОХУ, түүний сэдэв, төрөл бүрийн орон нутгийн засаг захиргаа эзэмшдэг 50 гаруй%;

5) гадаад улс, олон улсын байгууллага, гадаад улсад, өөрийгөө байр суурийг эзэмшдэг нь улс төрийн дэд хэсгийн;

6) үнэт цаасны гаргагч.

баталсан онцгой

Дүрмээр бол, хүн бүр, аж ахуйн нэгж, аж ахуйн нэгжийн хувийн мэдээллийг эмчилгээ нь түүний бичгээр зөвшөөрөл авсан байх шаардлагатай. Гэсэн хэдий ч, урлагийн. Хуулийн 6 № хувийн мэдээлэл өгөгдлийн боловсруулалт ямар зөвшөөрөл шаардлагатай биш юм нөхцөлд заасан дээр 152-FZ. Эдгээр нь:

1) Олон улсын гэрээ, эсвэл заасан зорилгод хүрэхийн хуулийн дагуу нөхцөл байдал;

2) тодорхой эрх, үүрэг гүйцэтгэгч гэж ОХУ-ын хууль тогтоомжид заасан байдаг.