Тооцоолсон цэвэр мөнгөн урсгал, түүний хүрэлцээ хүчин зүйл

Энэ нь санхүүгийн гүйцэтгэлийг дүн шинжилгээ хийх шаардлагатай бол эдийн засагчид цэвэр мөнгөн гүйлгээ гэж ийм зүйл ашигладаг. хар хун тайлбарыг ч нэр томъёог ойлгоход хэцүү байдаг. Тиймээс асуулт тусгай гэрэлтүүлэг шаарддаг.

Тайлант хугацааны эцэст, мөнгөн гүйлгээний унших хүлээн авч, зарцуулсан мөнгө хоёрын хооронд зөрүү идэвхжүүлдэг нь үйлдвэрлэлийн компани, байгууллага, тооцох. тиймээс бизнест мөнгөний хэрэгцээ сэтгэл ханамж дараа компанид үлдэх бүх сан гэж нэрлэдэг: ойлголтын тайлбар тодруулах зорилгоор эдийн засгийн тусгай толь, мөнгөн урсгалын дараах тодорхойлолт байдаг хэрэглэх боломжтой юм. Тус компани нь нийслэл болон хөрөнгө оруулалтын үүсэх ашигладаг бэлэн мөнгөний нийт хэмжээ - цэвэр мөнгөн урсгалыг: Бид дараах тодорхойлолтыг боловсруулж болно.

цэвэр мөнгөн урсгалыг тооцох аргууд орж ирж байгаа хяналт тавьж, зарцуулсан нь аж ахуйн нэгж, санхүүгийн хэлтэс нь мөнгө. Энэ нь компанийн санхүүгийн тэнцвэрт нийцэж шаардлагатай байна. Тоон үр дүн цэвэр мөнгөн урсгал эерэг болон сөрөг мөнгөн урсгалын хоорондын зөрүүг бүрдэнэ. Сайн бэлэн мөнгөний нийлбэр компанид урсаж байна, энэ нь түүнчлэн хөрөнгө оруулалтын эсвэл санхүүгийн зэрэг компанийн үндсэн үйл ажиллагааны орлого байж болно. сөрөг мөнгөн гүйлгээний зарцуулах бэлэн мөнгөний нийлбэр юм.

Үүний үр дүнд, аж ахуйн нэгжийн мөнгөн гүйлгээ, бүхэлд нь авч, Нийт зураг өгч байна.

ашиг тус компанийн гол хэлбэр нь үйлдвэрлэл холбоотой өөрийн үйл ажиллагаа бөгөөд хөрөнгийг нь үр дүн бараа, үйлчилгээний борлуулалтын орлого байна гэж хүлээн авсан. Санхүү үйл ажиллагааны үндсэн чиглэлд одоо зарцуулсан байгаа нь худалдан авах нь түүхий эд, ажилчдын цалин хөлс, нийлүүлэгч болон бусдад төлбөр.

аж ахуйн нэгжийн хөрөнгө оруулалтын үйл ажиллагаа нь эргэлтийн бус хөрөнгө худалдан авах эсвэл худалдах зэрэг орно. орж ирж байгаа бэлэн мөнгөний урсгал нь үнэт цаас, хувьцааны дээр ирэх ногдол ашиг болон сонирхол, холбоотой байж болох юм. Зардал, ажиллах ашиглах эрхийг өмчийн эрх, биет бус хөрөнгө, тусгай зөвшөөрөл худалдан авах орно газар. Энэ Сноугын мөнгөн гүйлгээ нь зарцуулж, ирээдүйд ашиг олох боломжтой нөөц хөрөнгө оруулалт хийх болно юм.

компанийн санхүүгийн гол үзүүлэлтүүдийг байдлаар цэвэр мөнгөн урсгал нь тогтвортой, амжилттай хэр байгааг харуулж байна.

коэффициент аргыг ашиглан мөнгөн гүйлгээ дүн шинжилгээ хийх хэрэгтэй. Энэ нь та харгалзан тэдний хазайлтын хэмжээг төлөвлөсөн нь авах боломжийг олгодог үр дүнтэй, шалгуур үзүүлэлтийг хөрөнгийн ашиглалтын зохион байгуулалт. арга Худалдааны эсвэл аж vйлдвэрийн байгууллагын бэлэн мөнгөний урсгалын үүсэхээс нөлөөлөх аль алинд нь эерэг болон сөрөг хандлагыг илрүүлдэг. Удирдагчид нь зөв аж ахуйн нэгжийн үйл ажиллагааг зохицуулах, түүнийг оновчтой болгохын тулд эдгээр тоог мэдэх нь чухал юм.

Үед нь мөнгөн гүйлгээний дүн шинжилгээ хийх, коэффициент хүрэлцээний цэвэр мөнгөн урсгалыг авч үзье. Энэ зураг тооцохын тулд энэ нь цэвэр мөнгөн урсгалын харьцаа тогтоох шаардлагатай юм тайлант хугацааны зээл (аль аль нь богино хугацааны, урт хугацааны), одоогийн биет хөрөнгийн тайлант хугацаанд үлдэгдэл ногдол ашиг, өсөлтийг төлсөн тухай төлбөрийн хэмжээ юм.

одоо байгаа аж ахуйн нэгжийн мөнгөн гүйлгээний үр дүнг харагдаж байгаа коэффициент ашигладаг хураангуй арга хэмжээг бий болгох. Үүнийг хийхийн тулд, үүнээс тайлангийн хугацаанд зарцуулсан хөрөнгийг цэвэр мөнгөн гүйлгээ юм хувийг олж болно.

аж ахуйн нэгжийн санхүүгийн үйл ажиллагааны харьцаа дүн шинжилгээ хийх бөгөөд бусад хэмжүүр тусгай томъёогоор тооцно гэж байгаа. Эдгээр нь дахин хөрөнгө оруулалтын хувь, хөрвөх чадвар, бэлэн мөнгөний урсгалыг зэрэг багтана. Эдгээр нь бүгд динамикийг судлах нь зүйтэй юм багтана.