Олдсон талаас алга болно: мэдээлж байна. илүүдэл ба дутагдал тусгах вэ

Бүх мөнгөн гүйлгээг бүх утгыг шалгах нь үе үе дахин хянагддаг. Шалгана уу тооллого комисс зохион явуулж байна. хариуцлагатай хүний оршихуйд Түүний гишүүд мөнгө, үнэт зүйлс, checkbooks болон хатуу хариуцлагын хэлбэрээр хүлээлгэн өгсөн баримт бэлэн шалгах хэрэгтэй. шалгалтын явцад илэрсэн Зөрүү нь нягтлан бодох бүртгэлийн журам гаргасан байна. бэлэн мөнгө, утас-д хэрхэн тогтоосон хомсдол, тодорхойлох тохиолдолд балансад-д заасан байх ёстой тухай дэлгэрэнгүй мэдээлэл, уншаарай.

утгууд

компанид хайрцаг албан бэлэн мөнгө, ваучер, Төв банк, чанд тайлагнах хэлбэрээр байж болно. тендерийн баримт бичигт гэхэд нь зөвхөн хүлээн авсан төдийгүй брэнд (мэйл, Билл, төрийн үүрэг), амралт, агаарын тийз болон бусад баримт бичигт аялал багтана. чанд тайлангийн маягт :. хүлээн авсан, гэрчилгээ, гэрчилгээ, дамжуулдаг, тасалбар, тасалбар, түүхий эдийн, дагалдах баримт бичиг, мөнгөн хэрэгслийг хадгалах кассчин байх болно бусад эд материалын хариуцлага зэрэг байна.

бараа материалын

журмыг бэлэн мөнгөний тооллого ОХУ-ын Төв банкны Төв банкны төлөөлөн удирдах зөвлөлийн болон захидал тоо 18-10.04.93-ны өдрийн, баталсан, бэлэн мөнгө №40 »явуулах" журмын дагуу зохицуулна

Тус компани нь толгой дээр хяналт Цаг холбож, дарааллаар нь тогтмол. Бараа материал тусгайлан бүтээсэн комисс, удирдлага, ерөнхий нягтлан бодогч, нярав төлөөллийг багтаасан гүйцэтгэсэн.

Процедурын өмнө бэлэн мөнгөний тайлан юм. Энэ нь бүх багтаасан анхан шатны баримт бичиг гар дээр байх ёстой. бараа материалын (цалин) хаагдаагүй тайлан, бэлэн мөнгө тэнцүү бүх төлөгдөөгүй хэмжээг харуулж байгаа бол. Тус тусад нь баримт бичигт төлсөн хэмжээгээр бүртгэгдсэн байна.

Нярав дансанд байршуулсан бараа материалын төлбөрийн баримт бичгийн эхэнд, бүх мөнгөн дээр томоор гэж хүлээн авсан өгөх үүрэгтэй. Энэ бол түүний төлбөрийн баримт зарласан байна кассанд дуусгавар шалгахын тулд хийх ёстой. Нярав тайлан бэлэн мөнгөний ном, захирамжтай мэдээлэл харьцуулахад байна.

ихэвчлэн орлого багаж хэрэгсэл болгон ашиглаж байна сангийн шамшигдуулсан баримтыг нуун дарагдуулж байна. Гэвч тэд энэ нь хүлээн авагч, ерөнхий нягтлан бодогч, толгой нь гарын үсэг агуулаагүй байна стандартчилсан хэлбэр дээр хөрвүүлэгдсэн, биш юм шиг, хөрөнгийн урсгалыг нь баталж чадахгүй. Ийм баримт байгаа бол энэ нь бэлэн мөнгөний тооллого дутагдалтай байдаг гэж үздэг байна. Заалт шалгалтын өдрөөр балансад хийсэн байх ёстой. комиссын дарга бүх захиалга дэмжиж, тайлангийн тэднийг хамаарна. Энэхүү баримт бичиг нь нягтлан бодох бүртгэлийн үлдэгдэл суурь болж байна.

онцлог

Бараа материалын үеэр та шалгах хэрэгтэй:

• талаас тогтоосон хязгаар дээр бэлэн мөнгөний тэнцэл ээс хэтрэхгүй байх;
• сангийн ашиглах;
• мөнгөн болон зарцуулалтын эрхийн бичиг нь ажил гүйлгээ гарсан өдрийн тохирох;
• оруулгуудын хүчинтэй байх;
• цалингүй цалингийн дансны үлдэгдэл өгөөжийн цагаа олсон,
• зөв хайчилбар;
• гарын үсэг захирал, хоосон чек ахлах нягтлан бодогч,
• үнэн албан гарч чекийнхээ дэвтрийн хадгалах;
• Нэг хэлцлийн хүрээнд үйл ажиллагааны хууль ёсны,
• зөв тооцооны харилцаа.

бэлэн мөнгө Дахин тооцоолох

хайрцаг оффист сангийн бэлэн мөнгө, үнэт цаас, санхүүгийн хэрэглүүрийн нэг хуудас Дахин тооцоолох баталсан юм. Касс хорооны гишүүдийн өмнө тоолж хийдэг. Мөнгө хамгийн өндөр үнэлгээ авсан тус тусад нь хуулийн төслийг тус бүрийн хувьд тооцож байна. үнэт цаас нь олон тооны байгаа бол урсгалыг болон үнэт цаасны тоог заасан бөгөөд энэ жагсаалтыг нэгтгэж байна. Энэхүү баримт бичиг нь комиссын гарын үсэг зурсан байна. бэлэн мөнгө дутагдалтай байгаа бол, дараа нь бэлэн мөнгөөр дутмаг тодорхойлсон. данс 50 ашиглахтай дахь талаас илгээхээсээ "Касс" гэж энэ баримт нотолж байна.

хэлбэр хувиргах

Төв банк болон баримт бичгийн тайлангийн маягт бодит тушаал нэр, төрөл, хэлбэр ангиллаар явуулж байна. Жишээ нь, хувьцаа, үүрэгч, сонирхол, жирийн бүртгэгдсэн байна. хяналт шалгалтын явцад мөн тэргүүлэх болон хоосон өрөө, тэдэнд маш их, зардлыг ийнх тогтмол.

Энэ бүх санхүүгийн хэрэглүүр нь тэдний худалдан авах зардлын хэмжээгээр бараа материалын үр дүнд бүртгэгдсэн байна. үлдэгдэл хэлбэр мэдээ мөнгөн номын эсхүл тайланд тодорхойлно. хэлбэрийн хомсдол тодорхойлох нь бэлэн мөнгөөр алдагдлыг гаргасан. шинжилгээний болон синтетик нягтлан бодох бүртгэлийн дансанд хийсэн нягтлан бодох бүртгэлийн бичилт нь. Ийм боловсруулах үйл ажиллагааны жишээ цаашид толилуулсан болно.

гарт нь хомсдол: илгээхээсээ

50-1 "Касс Компани" 50-2 "Бэлэн мөнгөний үйл ажиллагааны," 50-3 "Нэхэмжлэх баримт бичиг" сангийн нягтлан бодох бүртгэлийн аж ахуйн нэгжийн бүртгэл 50 "мөнгөн ширээ", гурван дэд данс байгаа дээр явуулсан байна. тус тусад нь нэг тэнцлийн гадуур бүртгэлтэй 006 дээр хэлбэрийг тайлагнах эзэлж байна.

Тогтоосон илүүдэл хөрөнгийг ээлжит бус орлогод дор илгээлтийн хамаарна. BU рекорд DT50-1 KT91-1 юм.

гар дээр бэлэн мөнгө дутагдалтай бодит зардлын хэмжээгээр ДТ 94 үнэт цаас ашиглан утас харуулж байна. Ердийн утас авч үзье:

- DT94 KT006 - хэлбэр нь дутмаг байна.

- DT94 KT50-1 (50-3) - мөнгөний хайрцаг оффист дутмаг байна.

Илгээхээсээ DT73-2 KT94 кассанд нь хомсдол бичих унтарсан харуулж байна. ажилчдын цалин учруулсан хохирлыг нь нөхөн олговор DT70 дээд амжилтыг (50) KT73-2 тусгасан.

гэм буруутай этгээдэд байхгүй тохиолдолд албан хомсдол тусгагдсан байна вэ? утас:

- DT94 KT50-1 - санхүүжилт дутмаг илрүүлэх баримт;

- DT91-2 KT94 - хомсдол хэмжээ бус үйл ажиллагааны зардал багтсан байна.

тайлагнах

бараа материалын үр дүн INV-15 хэлбэрээр үйлдэл дээр нь тусгалаа № байна. кассанд өөрийн тайлбарыг тодорхойлсон зөрчил, тогтоол гарын авлага дээр оров. тайлан нь хоёр хувь, Комиссын гарын үсэг зурж, удирдлагын анхааралд авчирсан хийсэн байна. Нэг хувь хоёр дахь дансанд хадгалагдаж байна - кассанд байна.

үйл ажиллагааны санхүүжилт шалгах

тооцоо нь компанийн ажилчдын хамт мөнгөн ширээ байсан. Туршилт дараалал нь дээрх өөр байна.

Комисс нь кассанд байлцуулан метр заалт, орлогын хэмжээг тусгасан тэмдэглэсэн байдаг. Мэдээллийн хандивласан мөнгөн бүртгэлийн соронзон хальс нь эвлэрсэн юм. эхлэл ба өдрийн төгсгөлд тэнцэл ялгаа нь орлогын өдөр тутмын хэмжээг харуулж байна. соронзон хальс болон лангуун дээр мөнгөн номонд тоо ижил байх ёстой.

Дахин тооцоолох pokuponnym мөнгөн аргыг гүйцэтгэсэн байна. авсан үлдэгдэл итгэмжлэлтэй харьцуулахад байна. бараа материалын дүнг үзэхэд гар дээр бэлэн мөнгө дутагдалтай илрүүлж болно. Цахилгаан шугам сүлжээ, энэ тохиолдолд балансад бүртгэнэ дараах байдлаар байна: DT94 KT50-2.

банкны данс шалгах

Бараа материал заавал жилийн дансны хүргэх өмнө зарцуулж байна. Байгууллага данс өөр өөр банкуудад, данс нээх хууль ёсны ба тохиромжтой шалгах, дараа нь шалгах нарийвчлан бүх банкны гэрээг шалгах хэрэгтэй өмнө нээх боломжтой учраас.

бэлэн бус дансан дахь хөрөнгийн хөдөлгөөнийг ерөнхийлж тулд "рублийн дансанд" 51 тэнцэл ба 52 "Валютын данс" ашиглаж байна. дэлгэрэнгүй зорилгоор та 52-2 "ОХУ-д валют данс" дэд данс 52-1 ашиглаж болно "гадаад валютын гадаадад данс". мэс засал болон тооллогын явцад цагт: үлдэгдэл хоёр удаа албан ёсны ханшаар рубль хөрвүүлж байна гэсэн үг юм. Энэ тохиолдолд байдаг ханшийн зөрүү. Эерэг утга бус үйл ажиллагааны орлого, санхүүгийн үр дүнг дансны кредитэд байна. Сөрөг BU рекорд DT91-2 KT50 тусгагдсан.

бараа материалын үлдэгдэл мэдээллийг ханд нь дансны үлдэгдэл шалгах, гүйцэтгэсэн байна. Үүнээс гадна, ДТ болон CT дээр алдалт өсчээ. Туршилтын явцад бэлнээр ашигтай болон дутагдалтай тодорхойлж болно. утас:

- DT76-2 KT51 - буруу хэмжээгээр банкны дансанд төлбөр тогтоох.

- DT51 KT76-2 - төлбөрийн баримт.

Энд компанийн хөрөнгийг хэрхэн тооллого юм.